高(gāo)新技(jì)術企業(yè)認定申請材料審核要點

1、材料審核要點－知識産權(IP)

認定條件(jiàn)——企業(yè)通(tōng)過自(zì)主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對(duì)其主要産品（服務）在技(jì)術上(shàng)發揮核心支持作(zuò)用的(de)知識産權的(de)所有(yǒu)權

佐證文(wén)件(jiàn)——知識産權授權證書(shū)或專利授權通(tōng)知書(shū)及繳費(fèi)收據；國(guó)家(jiā)知識産權局等官方網站上(shàng)公布的(de)摘要；相(xiàng)關主管機(jī)關出具的(de)變更證明(míng)（通(tōng)過轉讓、受贈、并購取得的(de)知識産權需提供）等材料。

審核要點：

1.申報企業(yè)是否獲得知識産權的(de)所有(yǒu)權？
證書(shū)（專利授權通(tōng)知書(shū)+繳費(fèi)收據）
工(gōng)商更名核準變更登記通(tōng)知書(shū)
知識産權所有(yǒu)權變更的(de)證明(míng)材料

2.與PS的(de)相(xiàng)關性
    申報當年(nián)（2018年(nián)）通(tōng)過非自(zì)主方式獲得的(de)知識産權？
    須其他(tā)材料證明(míng)其與上(shàng)一年(nián)（2017年(nián)）PS的(de)相(xiàng)關性！
    常見問(wèn)題：專利申請日(rì)期、軟件(jiàn)開(kāi)發完成日(rì)期為(wèi)申報當年(nián)。

3.有(yǒu)效性 
   中國(guó)（大陸）繳費(fèi)收據或（專利）事(shì)務數據

4.技(jì)術先進性的(de)描述    

同行（産品/服務的(de)）技(jì)術是什麽？本知識産權的(de)關鍵技(jì)術是什麽？跟同行技(jì)術相(xiàng)比先進在哪裏？帶來(lái)了什麽有(yǒu)益的(de)效果？
    常見問(wèn)題：隻會抄錄專利說(shuō)明(míng)書(shū)！

5.産品相(xiàng)關性的(de)描述
    本知識産權的(de)核心技(jì)術是什麽（或用來(lái)幹什麽）？在主要PS上(shàng)為(wèi)什麽要用到本知識産權的(de)技(jì)術？（不用會有(yǒu)什麽不好(hǎo)的(de)後果？用了之後會帶來(lái)什麽好(hǎo)處？——産品功能、性能、生(shēng)産穩定性/操作(zuò)方便性等）
    常見問(wèn)題：沒有(yǒu)緊扣主要PS，或IP-PS聯結說(shuō)明(míng)不夠。

2、材料審核要點－高(gāo)新技(jì)術産品/服務收入(PS)

認定條件(jiàn)——對(duì)企業(yè)主要産品（服務）發揮核心支持作(zuò)用的(de)技(jì)術屬于《國(guó)家(jiā)重點支持的(de)高(gāo)新技(jì)術領域》規定的(de)範圍

佐證文(wén)件(jiàn)——判斷該産品（服務）為(wèi)高(gāo)新技(jì)術産品（服務）的(de)依據及理(lǐ)由；高(gāo)新技(jì)術産品的(de)核心技(jì)術情況、産品（技(jì)術）指标（的(de)具體(tǐ)說(shuō)明(míng)）及在同行業(yè)的(de)先進性；是否為(wèi)主要高(gāo)新技(jì)術産品等材料。相(xiàng)關的(de)生(shēng)産批文(wén)、高(gāo)新技(jì)術産品證書(shū)、産品質量檢驗報告、大宗銷售發票(piào)等材料。

審核要點：

1.産品是PS的(de)依據及理(lǐ)由，須與選擇的(de)三級目錄中的(de)內(nèi)容關聯起來(lái)。如果像“……除外(wài)”的(de)範疇，要“撇清關系”！

2.關鍵技(jì)術及主要技(jì)術指标知識産權及其作(zuò)用，一般要有(yǒu)數值型的(de)技(jì)術參數指标！注意與IP描述對(duì)應。

3.高(gāo)品證書(shū)作(zuò)為(wèi)附件(jiàn)提供時(shí)要考慮相(xiàng)關研發邏輯關系，如：提供了某PS的(de)2015年(nián)高(gāo)品證書(shū)，但(dàn)與該PS完全相(xiàng)同的(de)RD研發起止時(shí)間(jiān)為(wèi)2015.1—2016.6

4.主要PS占PS的(de)比例（>50%）PS占總收入的(de)比例（≧60% ）

3、材料審核要點－研發項目（RD）

認定條件(jiàn)——企業(yè)近(jìn)三個(gè)會計(jì)年(nián)度*研究開(kāi)發費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的(de)比例不低(dī)于5%（或4%，或3%）；其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發生(shēng)的(de)研究開(kāi)發費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發費(fèi)用總額的(de)比例不低(dī)于60%。

佐證文(wén)件(jiàn)——近(jìn)三年(nián)研究開(kāi)發活動證明(míng)材料：項目立項報告/立項合同/立項批文(wén)、中期檢查報告、（已完成項目的(de)）結題驗收報告及其他(tā)證明(míng)材料（關鍵頁）等（如研發投入證明(míng)材料）。

審核要點：

1.參與項目科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)名單：2017年(nián)全部項目的(de)參與人(rén)員(yuán)，去(qù)重後是否全等于科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)名單？

2.項目為(wèi)研發性質，常見問(wèn)題：政府技(jì)改項目；與産品/服務無關的(de)項目；其他(tā)非研發性質的(de)項目。

3.項目組織實施方式，常見問(wèn)題：全部項目一模一樣；全部都(dōu)是自(zì)主研發（無産學研）

4.核心技(jì)術與創新點是否有(yǒu)行業(yè)術語，是否太簡單

5.階段性成果及佐證材料與項目起止時(shí)間(jiān)的(de)合理(lǐ)性

6.研發經費(fèi)預算(suàn)精度，年(nián)度經費(fèi)與項目起止時(shí)間(jiān)

4、材料審核要點－研發組織管理(lǐ)

審核要點：

1.制度性文(wén)件(jiàn)：

（1）項目研發組織管理(lǐ)制度

（2）研發投入核算(suàn)體(tǐ)系/企業(yè)研發準備金(jīn)制度/輔助賬

（3）科(kē)技(jì)成果轉化(huà)的(de)組織實施與激勵獎勵制度

（4）科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)的(de)培養進修、職工(gōng)技(jì)能培訓、優秀人(rén)才引進及人(rén)才績效評價獎勵制度

TIPS：各制度名稱是否前後一緻；制度文(wén)件(jiàn)中的(de)公司名稱、部門名稱是否統一；項目研發管理(lǐ)制度中項目立項申請表與RD使用的(de)是否一緻； 文(wén)件(jiàn)編号、日(rì)期的(de)邏輯合理(lǐ)性；最近(jìn)幾年(nián)實施執行的(de)例證； 研發輔助賬

2.研發機(jī)構設立及設施情況：

（1）研發部門設立通(tōng)知（與公司架構的(de)一緻性）

（2）研發設備設施一覽表，最好(hǎo)有(yǒu)最近(jìn)三年(nián)新增的(de)研發設備。

3.産學研合作(zuò)研發活動：

 産學研合作(zuò)協議(yì)，條款應完備合理(lǐ)、具有(yǒu)對(duì)價性，而且對(duì)應于某個(gè)近(jìn)三年(nián)的(de)研發項目（慎用框架項目）。

 合作(zuò)申報項目沒有(yǒu)立項的(de)，須提供後續繼續合作(zuò)研發的(de)證明(míng)材料，如共同發表的(de)論文(wén)、共同獲得的(de)知識産權、銀行轉賬憑證等。

5、材料審核要點－科(kē)技(jì)成果轉化(huà)

佐證——成果來(lái)源可從(cóng)專利、技(jì)術訣竅、項目立項證明(míng)等方面提供證明(míng)材料；轉化(huà)結果可從(cóng)合同、發票(piào)、生(shēng)産批文(wén)、新産品或新技(jì)術推廣應用證明(míng)、産品質量檢驗報告等方面提供材料。

審核要點：

1.建議(yì)年(nián)均5項以上(shàng)、每年(nián)都(dōu)有(yǒu)、各年(nián)數量适當均衡。（非強制要求）

2.科(kē)技(jì)成果名稱不要雷同。

3.每項成果轉化(huà)都(dōu)要提供證明(míng)材料。 無上(shàng)傳附件(jiàn)直接扣減

4.證明(míng)材料要多樣化(huà)，每項提供2種（含）以上(shàng)證明(míng)（或客觀說(shuō)明(míng)）材料。   
忌：各項成果轉化(huà)都(dōu)僅提供同一種證明(míng)材料！
發票(piào)：少量，小(xiǎo)額。

5.注意證明(míng)材料的(de)時(shí)間(jiān)與轉化(huà)時(shí)間(jiān)的(de)适宜性。

6、材料審核要點－其它

人(rén)員(yuán)情況證明(míng)

1、企業(yè)職工(gōng)和(hé)科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)情況說(shuō)明(míng)材料，包括在職、兼職和(hé)臨時(shí)聘用人(rén)員(yuán)人(rén)數、人(rén)員(yuán)學曆結構、科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)名單及其工(gōng)作(zuò)崗位等。企業(yè)職工(gōng)總數包括企業(yè)在職、兼職和(hé)臨時(shí)聘用人(rén)員(yuán)。

2、企業(yè)應提供與相(xiàng)應在職人(rén)員(yuán)簽訂的(de)勞動合同或湖(hú)南省養老(lǎo)保險信息系統打印并加蓋人(rén)社部門參保公章(zhāng)的(de)單位參保證明(míng)。

企業(yè)成長(cháng)性

蓋有(yǒu)主管稅務機(jī)關受理(lǐ)章(zhāng)的(de)前三年(nián)（2015～2017年(nián)）企業(yè)所得稅年(nián)度納稅申報表（主表、表一及與企業(yè)不征稅收入相(xiàng)關的(de)附表等）複印件(jiàn)。

審計(jì)報告有(yǒu)效性

中介機(jī)構資質合規（獨立執業(yè)資格、注冊3年(nián)以上(shàng)，20人(rén)以上(shàng)，30%以上(shàng)注會或注稅）。

在審核工(gōng)作(zuò)中給出的(de)不符合項及原因

一、知識産權

1、申報的(de)知識産權類型、獲取時(shí)間(jiān)不符合要求。

2、申報的(de)專利暫未獲得授權，僅處于受理(lǐ)中。

3、專利僅有(yǒu)授權通(tōng)知書(shū)，無繳費(fèi)單據，無法證明(míng)專利權處于法律保護狀态。

4、非自(zì)有(yǒu)專利未辦理(lǐ)轉讓手續。

5、轉讓的(de)專利無原專利證書(shū)複印件(jiàn)或國(guó)家(jiā)知識産權局出具的(de)所有(yǒu)權轉讓證明(míng)，無法判斷原專利獲取時(shí)間(jiān)和(hé)所有(yǒu)權人(rén)。

二、研發費(fèi)用

1、研發費(fèi)用核算(suàn)不清、輔助賬不完整、不規範或暫未建立。需按《工(gōng)作(zuò)指引》相(xiàng)關要求編制研發費(fèi)用輔助賬，歸集研發費(fèi)用。

2、研發費(fèi)用真實性存疑，研發費(fèi)大于管理(lǐ)費(fèi)或占比過高(gāo)。

3、研發費(fèi)歸集不合理(lǐ)，如研發人(rén)員(yuán)的(de)人(rén)員(yuán)年(nián)均費(fèi)用遠(yuǎn)低(dī)于一般人(rén)員(yuán)水(shuǐ)平，直接投入占研發費(fèi)總額的(de)比例過高(gāo)，不同研發項目支出金(jīn)額、結構完全一樣。

4、委托外(wài)部研發的(de)支出全額計(jì)入研發費(fèi)，未按80%計(jì)入研發費(fèi)。

5、研發費(fèi)用中其他(tā)費(fèi)用占比超過20%。

6、研發費(fèi)用明(míng)細表和(hé)研發項目（RD）表不一緻。

7、委托外(wài)部研發支出與附件(jiàn)材料産學研合作(zuò)協議(yì)所列不一緻，如某研發項目為(wèi)産學研合作(zuò)項目，但(dàn)該項目研發結構明(míng)細表中無委托外(wài)部研發支出。

8、研發項目無證明(míng)材料，項目立項報告千篇一律，臨時(shí)拼湊。

三、高(gāo)新技(jì)術産品收入

1、高(gāo)新技(jì)術産品收入核算(suàn)不清，歸集不規範。如總收入核算(suàn)不準确，投資收益或營業(yè)外(wài)收入未計(jì)入總收入。

2、高(gāo)新技(jì)術産品不屬于領域目錄範圍。

3、主要高(gāo)新技(jì)術産品無知識産權關聯，或相(xiàng)關知識産權未授權，不在有(yǒu)效期。

四、科(kē)技(jì)成果轉化(huà)

1、無科(kē)技(jì)成果轉化(huà)彙總表，無法判斷成果項數。

2、科(kē)技(jì)成果轉化(huà)附件(jiàn)材料混亂、裝訂無序，與成果轉化(huà)彙總表中所列不一緻。

3、科(kē)技(jì)成果轉化(huà)證明(míng)材料單一，僅有(yǒu)轉化(huà)效果證明(míng)材料，如銷售合同、發票(piào)，樣品圖片等，無科(kē)技(jì)成果技(jì)術證明(míng)材料。 

五、科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)

1、科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)材料簡單，格式不規範，不符合要求，如無花(huā)名冊、名冊中無法判斷是否為(wèi)科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)。

2、人(rén)員(yuán)數據申請書(shū)和(hé)附件(jiàn)材料不一緻。

3、花(huā)名冊中科(kē)技(jì)人(rén)員(yuán)占比不達标。

六、組織管理(lǐ)水(shuǐ)平

1、組織管理(lǐ)水(shuǐ)平材料混亂，未針對(duì)評價标準逐項提供。

2、證明(míng)材料單一，多數為(wèi)制度或文(wén)件(jiàn)，無執行情況。如研發獎勵僅有(yǒu)制度，無落實情況。

七、财務會計(jì)報告

1、财務會計(jì)報告不完整，僅提供正文(wén)和(hé)會計(jì)報表，無附注。

2、會計(jì)報表中各年(nián)度數據不一緻，且無差異情況說(shuō)明(míng)。如2015年(nián)報表中上(shàng)年(nián)數據與2014年(nián)報表中期末數據不一緻。

3、會計(jì)報表附注披露的(de)管理(lǐ)費(fèi)科(kē)目明(míng)細中無研發費(fèi)用數據，或披露的(de)研發費(fèi)用數據與專項審計(jì)報告中研發費(fèi)用數據不一緻，差異較大。

4、含子(zǐ)公司的(de)企業(yè)會計(jì)報表為(wèi)公司合并報表，含子(zǐ)公司數據。

八、專項審計(jì)報告

1、專項審計(jì)報告不完整，無編制說(shuō)明(míng)。

2、專項審計(jì)報告所附表格不規範，未按規定的(de)樣式列示。如未分年(nián)度、分項目列示、所附表格單位為(wèi)元，按要求應為(wèi)萬元，保留兩位小(xiǎo)數。

3、專項審計(jì)報告中計(jì)算(suàn)研發費(fèi)占比，高(gāo)新技(jì)術産品收入占比時(shí)，銷售收入、總收入口徑錯(cuò)誤，銷售收入應為(wèi)主營業(yè)務收入和(hé)其他(tā)業(yè)務收入之和(hé)，總收入是收入總額減去(qù)不征稅收入。

4、專項審計(jì)報告中研發項目支出與申報材料中所附研發費(fèi)輔助明(míng)細賬不一緻。

5、财務報表數據、稅務系統中報稅數據、專項審計(jì)報告數據，三者不一緻，差異較大